Meldepflichten und Beschränkungen im Kapital- und Zahlungsverkehr mit dem Ausland

Im Kapital- und Zahlungsverkehr mit dem Ausland bestehen statistische Meldevorschriften gemäß der Außenwirtschaftsverordnung (AWV).

Diese Meldevorschriften betreffen ein- und ausgehende Zahlungen im Außenwirtschaftsverkehr, den Stand bestimmter Auslandsforderungen und -verbindlichkeiten sowie den Stand der grenzüberschreitenden Unternehmensbeteiligungen. Die einzureichenden statistischen Meldungen dienen der Erstellung der Zahlungsbilanz der Bundesrepublik Deutschland.

Verstöße gegen die Meldepflichten stellen Ordnungswidrigkeiten dar, die mit Geldbußen geahndet werden können. Die Einhaltung der Meldepflicht bei Unternehmen wird vom örtlich zuständigen Hauptzollamt oder der Deutschen Bundesbank geprüft.

Schwerpunktmäßig werden im Seminar die inhaltlichen und rechtlichen Grundlagen des außenwirtschaftsrechtlichen Meldewesens, die für die Unternehmen geltenden Meldevorschriften und -vordrucke sowie Fallbeispiele (mit Lösungen) behandelt. Außerdem wird ein Überblick über die derzeit in der Europäischen Union geltenden Finanzsanktionen gegeben. Im Rahmen der Veranstaltung besteht auch die Möglichkeit, konkrete Fragen aus der täglichen Unternehmenspraxis zu stellen.

Themenübersicht

• Rechtsgrundlagen und Grundbegriffe des außenwirtschaftlichen Meldewesens
  Zweck der statistischen Meldungen: Die Zahlungsbilanz
• Meldetatbestände und Meldefreigrenzen
  (Zahlungs- und Bestandsmeldungen: Z4, Z5 und Z5a, K3 und K4)
• Verzeichnis der Leistungskennzahlen und der Erläuterungen hierzu
• Elektronisches Meldeportal der Deutschen Bundesbank (AMS)
• Organisationsstruktur des Außenwirtschaftsbereichs bei der Deutschen Bundesbank und den Hauptzollämtern
• Außenwirtschaftsprüfungen
• Finanzsanktionen (Überblick)
• Strafbewehrung bzw. Geldeinbußen bei Verstößen gegen Finanzsaktionen oder AWV-Meldebestimmungen
• Fallbeispiele und Behandlungen aktueller Fragen

Referent:
Andre Wächter
Deutsche Bundesbank, Hauptverwaltung München

HINWEIS:
Dieses Seminar ist als Präsenzseminar geplant. Wir behalten uns jedoch vor, je nach Pandemielage das Seminar kurzfristig als Webinar durchzuführen.