Schützt Exporteure vor Zahlungsausfällen

Das Akkreditiv (Letter of Credit, L/C) stellt ein zentrales Instrument im internationalen Zahlungsverkehr dar. Es dient dazu, Handelsgeschäfte zwischen Exporteuren und Importeuren abzusichern. Seine Wurzeln hat das Akkreditiv im Mittelalter. Damals nutzten Händler schriftliche Zahlungsversprechen wie Wechsel oder Akkreditive, um ihre Geschäfte auch über große Distanzen abzusichern und so das Risiko von Zahlungsausfällen zu minimieren.

Im Verlauf der Jahrhunderte entwickelte sich das Akkreditiv stetig weiter, wobei die Banken als vertrauenswürdiges Bindeglied zunehmend an Bedeutung gewannen. Während das Instrument ursprünglich auf schriftlichen Zahlungsversprechen beruhte, etablierten sich Banken nach und nach als zentrale Instanzen, um internationale Handelsgeschäfte abzuwickeln und abzusichern. Sie agieren als neutrale und zuverlässige Partner zwischen Exporteur und Importeur und schaffen damit ein hohes Maß an Vertrauen und Sicherheit. Diese Entwicklung trug maßgeblich dazu bei, das Akkreditiv fest im internationalen Zahlungsverkehr zu verankern und seine Funktion als wichtiges Finanzinstrument im globalen Handel zu stärken.

international einheitliche Regeln: Weil der internationale Handel immer komplexer wurde, entstand das Bedürfnis nach einheitlichen Regeln: Deshalb hat die Internationale Handelskammer mit Sitz in Paris (ICC) die „Uniform Customs and Practice for Documentary Credits“ (UCP) entwickelt. Dies sind internationale Richtlinien, um Akkreditive zu standardisieren. Die erste Version der UCP wurde 1933 veröffentlicht, die aktuelle Version UCP 600 gilt seit 1. Juli 2007.

benötigte Unterlagen: Zu den typischerweise erforderlichen Unterlagen zählen das Konnossement (Bill of Lading), Handelsrechnungen sowie Ursprungszeugnisse. Die Bank, die das Akkreditiv eröffnet, konzentriert sich bei der Prüfung ausschließlich auf diese vorgelegten Dokumente. Grundlage hierfür ist Artikel 5 der Einheitlichen Richtlinien und Gebräuche für Dokumenten-Akkreditive (ERA 600), der klar festlegt, dass die Bank lediglich die Dokumente zu bewerten hat – nicht jedoch die tatsächliche Ware oder deren Zustand.

hohes Maß an Sicherheit: Ein entscheidender Vorteil des Akkreditivs ist das hohe Maß an Sicherheit, das es allen beteiligten Parteien (Exporteur, Importeur und beteiligte Banken) bietet. Für den Begünstigten bietet es die Sicherheit, dass die Zahlung durch die Bank erfolgt, sofern die eingereichten Dokumente akkreditivkonform sind. Zudem verringert das Akkreditiv das Risiko eines Zahlungsausfalls, der durch wirtschaftliche und/oder politische Risken entstehen kann.

Ein Akkreditiv garantiert dem Importeur, dass eine Auszahlung erst erfolgt, wenn die Bank die geforderten Dokumente des Exporteurs geprüft und als akkreditivkonform aufgenommen hat. Diese strikte Trennung zwischen dem Waren- und dem Dokumentenfluss erklärt die hohe Bedeutung der Formvorschriften im Akkreditivgeschäft. Nur wenn die eingereichten Dokumente den Vorgaben des Akkreditivs entsprechen und keine Unstimmigkeiten aufweisen, erfolgt die Auszahlung aus dem Akkreditiv. Somit wird die Sicherheit und Verlässlichkeit im internationalen Handel maßgeblich durch die Einhaltung dieser formalen Anforderungen (UCP) gewährleistet.

Digitalisierung – Chancen und Realität

Obwohl die Digitalisierung im Finanz- und Handelswesen bereits seit Jahren kontinuierlich voranschreitet, hält sich beim Akkreditiv ein bemerkenswertes Paradox: Das traditionelle Papierdokument bleibt in der Praxis das dominierende Element im internationalen Akkreditivgeschäft, obwohl digitale Alternativen verfügbar sind. Dies trifft auf große Teile der Welt zu. Das bedeutet, dass nach wie vor physische Dokumente für die Abwicklung und Prüfung erforderlich sind, obwohl technische Möglichkeiten zur Digitalisierung bereits existieren.

In den globalisierten Lieferketten könnten sich durch den Einsatz digitaler Lösungen erhebliche Vorteile ergeben: Digitale Dokumente könnten innerhalb von Minuten oder gar Sekunden ausgetauscht werden – statt wie bisher in Tagen. Die Unterlagen ließen sich automatisiert prüfen, wodurch sich die Prozesssicherheit erhöhen und der Aufwand für manuelle Kontrollen verringern ließe. Dennoch bevorzugen viele Unternehmen und Banken nach wie vor physische Originaldokumente.

Warum viele Länder am Papier festhalten

Die Ursachen sind vielfältig und reichen von rechtlichen über kulturelle bis zu infrastrukturellen Aspekten:

rechtliche Verbindlichkeit: In zahlreichen Ländern werden ausschließlich Papierdokumente vor Gericht vollständig anerkannt. Elektronische Dokumente hingegen sind rechtlich oftmals mit Unsicherheiten behaftet, was ihre Verbindlichkeit und Beweisfunktion betrifft. Diese Zurückhaltung gegenüber digitalen Nachweisen ist ein bedeutender Faktor dafür, dass viele Unternehmen und Banken weiterhin auf physische Originale setzen.

kulturelle Faktoren: Besonders in Schwellen- und Entwicklungsländern hat das physische, sichtbare, gestempelte und unterschriebene Dokument einen hohen Stellenwert. Es wird als Nachweis von Seriosität und Verbindlichkeit betrachtet. In diesen Märkten gilt das Papierdokument nicht nur als juristisch relevantes Beweismittel, sondern auch als Symbol für Vertrauen und Rechtssicherheit im Geschäftsverkehr. Die Präferenz für physische Originale ist deshalb tief in der Praxis verankert und wird durch rechtliche Unsicherheiten gegenüber digitalen Alternativen zusätzlich verstärkt.

Infrastrukturdefizite: Ein wesentlicher Faktor, der die Digitalisierung im Akkreditivgeschäft hemmt, ist die Anforderung an eine stabile IT-Infrastruktur sowie an sichere und zuverlässige Netzwerke. In vielen Regionen der Welt sind diese grundlegenden Voraussetzungen jedoch noch nicht ausreichend vorhanden. Aber ohne eine durchgängige und leistungsfähige digitale Infrastruktur können Unternehmen und Banken die Vorteile elektronischer Dokumentenprozesse nicht nutzen. Die fehlende technische Basis führt dazu, dass digitale Systeme in der Praxis häufig nicht eingesetzt werden können und papierbasierte Abläufe weiterhin dominieren. Dadurch bleibt die Digitalisierung im Akkreditivgeschäft insbesondere in Ländern mit geringer IT-Entwicklung eine Herausforderung.

regulatorische Unterschiede: Länder wie Singapur oder die EU starten Pilotprojekte und wollen die Digitalisierung im internationalen Geschäft aktiv vorantreiben. Andere Länder verharren dagegen bei ihren bestehenden gesetzlichen Rahmenbedingungen und gewohnten Abläufen. So entsteht ein deutliches Gefälle: Während einige Vorreiterstaaten innovative Technologien und digitale Plattformen im Akkreditivgeschäft erproben und implementieren, hält eine Vielzahl von Ländern bewusst an klassischen Papierprozessen fest und zeigt sich gegenüber digitalen Alternativen zurückhaltend.

Internationale Unterschiede

Ein Blick auf die Praxis zeigt deutliche Unterschiede.

Europa und Nordamerika: Trotz digitaler Initiativen ist das Akkreditivgeschäft meist noch nicht vollständig digitalisiert. Viele Banken setzen digitale Lösungen nur ergänzend ein. Sie sind nicht Standard und stoßen weiterhin auf Akzeptanzprobleme und Rechtsunsicherheiten.

Asien: Länder wie Indien und China nutzen im Inland moderne digitale Technologien, setzen im internationalen Handel aber weiterhin auf Papierdokumente. Dies liegt an rechtlichen Unsicherheiten bei elektronischen Dokumenten und dem hohen Stellenwert traditioneller Prozesse.

Afrika: Papierbasierte Prozesse bleiben im
internationalen Akkreditivgeschäft weit verbreitet, da in vielen Ländern die IT-Infrastruktur fehlt. Ohne stabile digitale Netzwerke setzen Unternehmen und Banken weiterhin auf Papier.

Die Digitalisierung im Akkreditivgeschäft ist unausweichlich, der Zeitpunkt bleibt aber offen. Regulierungen und Fintechs treiben den Wandel voran, dennoch werden Papier- und Digitaldokumente noch längere Zeit koexistieren. Erst mit globalen Standards, rechtlicher Klarheit und technischem Vertrauen wird das Akkreditiv durchgängig digital funktionieren. Auf geraume Zeit bleibt es also beim Balanceakt zwischen bewährten Strukturen und digitalen Prozessen.

Hacik Karapinar ist seit über 20 Jahren im Bereich Trade Finance tätig und engagiert sich auch als Dozent für IHK-Lehrgänge und -Seminare im Bereich Außenwirtschaftsfinanzierung.